
Como persona moral o persona física en México, tienes la posibilidad de deducir el gasto en gasolina de tus impuestos. A continuación, te explicamos los requisitos y procedimientos claves para aprovechar este beneficio fiscal.
Requisitos Generales para la Deducción de Gasolina
- Uso Comercial: La gasolina debe utilizarse estrictamente para fines comerciales o relacionados con el trabajo. No es deducible el uso personal o los traslados de casa al trabajo.
- Medios de Pago: El pago de la gasolina debe realizarse a través de medios electrónicos como tarjetas de crédito, débito, cheques nominativos o monederos electrónicos autorizados por el SAT. No se permite el pago en efectivo, salvo en zonas rurales sin servicios financieros y con autorización del SAT.
- Comprobantes Fiscales: Debes conservar los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) de todas tus compras de gasolina. Estos deben incluir el RFC del emisor, descripción del servicio, monto y forma de pago.
Para la deducción de combustible las personas morales (Empresas):
- Propiedad del vehículo: El vehículo debe ser propiedad de la empresa.
- Comodato: Si el vehículo es prestado por un empleado, debe existir un contrato de comodato.
- Arrendamiento (Leasing): El valor del vehículo arrendado no debe exceder los MX$175,000, o MX$250,000 si es híbrido o eléctrico.
En cuanto a las personas físicas, los regímenes fiscales aplicables incluyen:
- Honorarios.
- Persona física con actividad empresarial.
- Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
- Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
Para todos los contribuyentes, la gasolina será deducible de forma proporcional a lo que cuesta tu vehículo, la ley de Impuesto Sobre la Renta dice que:
Los límites de Deducción incluyen:
- Vehículos Convencionales: Hasta MX$175,000.
- Vehículos Híbridos/Eléctricos: Hasta MX$250,000.
- Arrendamiento de Vehículos: Hasta MX$200 diarios, y hasta MX$285 diarios para vehículos híbridos, con un límite mensual de MX$8,550.
Paso a Paso para la Deducción
- Mantén Registros Detallados: Guarda todos los recibos de gasolina.
- Determina el Uso Comercial: Asegúrate de poder demostrar el uso comercial del combustible.
- Conoce los Requisitos Fiscales: Familiarízate con las regulaciones fiscales sobre la deducción de gasolina.
- Utiliza Métodos de Pago Electrónicos: Realiza los pagos mediante tarjetas bancarias, cheques nominativos o monederos electrónicos.
- Emite Facturas Electrónicas: Solicita y conserva los CFDI de las compras de gasolina.
- Consulta a un Profesional de Impuestos: Asesórate con un contador o especialista fiscal para maximizar tus beneficios y cumplir con todas las normativas.
Beneficios de los Vales de Gasolina
- Administración Simplificada: Los vales funcionan como monederos electrónicos recargables, facilitando la administración del gasto en combustible y asegurando su deducción fiscal.
- Automatización y Transparencia: Herramientas como las ofrecidas por minu y Pulpomatic permiten una gestión eficiente y transparente del consumo de combustible, simplificando el proceso contable y asegurando el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Aprovecha estos beneficios fiscales y recuerda que PAAE está disponible para asesorarte en todo momento.