La regulación antilavado en México cambió y muchas empresas tendrán que hacer mucho más que presentar avisos ante el SAT.
Si su empresa realiza operaciones inmobiliarias, arrendamiento, construcción, venta de vehículos, préstamos, servicios profesionales, recibe donativos, comercializa joyería, participa en determinadas operaciones de comercio exterior o desarrolla alguna otra Actividad Vulnerable, es momento de revisar su situación.
La reforma a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), conocida como Ley Antilavado, amplió y fortaleció las obligaciones para las personas físicas y empresas sujetas a este régimen.
Además, las nuevas disposiciones publicadas durante 2026 establecen un modelo de cumplimiento mucho más completo, basado en la identificación y administración de riesgos.
En términos prácticos:
Ya no será suficiente con presentar avisos. Las empresas deberán demostrar que cuentan con controles reales para prevenir operaciones con recursos de procedencia ilícita.
En PAAE — Firma Legal y Contable ayudamos a empresas a identificar si realizan Actividades Vulnerables, revisar su cumplimiento actual y, cuando existen omisiones, desarrollar una estrategia para su regularización.
¿Qué es la Ley Antilavado en México?
La LFPIORPI es la legislación mexicana que establece medidas para prevenir y detectar operaciones que pudieran involucrar recursos de procedencia ilícita.
Para ello, identifica determinadas actividades económicas que, por sus características, requieren controles especiales.
Estas actividades son conocidas como Actividades Vulnerables.
Quienes las realizan pueden tener obligaciones específicas de:
- identificación de clientes;
- integración de expedientes;
- identificación del Beneficiario Controlador;
- presentación de avisos;
- conservación de documentación;
- seguimiento de operaciones;
- restricciones en el uso de efectivo, y
- atención de visitas y requerimientos de la autoridad.
Con la reforma y las nuevas reglas, este esquema se vuelve considerablemente más robusto.
¿Qué cambió con la nueva Ley Antilavado?
Uno de los principales cambios es que el cumplimiento deja de concentrarse exclusivamente en determinar si una operación supera determinado monto para presentar un aviso.
El nuevo modelo obliga a las empresas a desarrollar un verdadero sistema de prevención de lavado de dinero.
Entre las principales obligaciones se encuentran:
1. Evaluar el riesgo de la empresa
Los sujetos obligados deberán analizar qué tan expuesta se encuentra su operación al riesgo de lavado de dinero.
Esto implica considerar factores como:
- tipo de clientes;
- actividad económica;
- montos de las operaciones;
- frecuencia;
- origen y destino de los recursos;
- ubicación geográfica;
- canales utilizados, y
- características particulares del negocio.
Esta metodología se conoce como Enfoque Basado en Riesgos.
No todas las empresas tienen los mismos riesgos y, por lo tanto, tampoco deberían utilizar exactamente los mismos controles.
2. Clasificar a los clientes según su nivel de riesgo
Las empresas deberán conocer mejor a sus clientes.
Ya no se trata únicamente de solicitar una identificación oficial o una constancia de situación fiscal.
Dependiendo de las características de cada operación, deberá determinarse si un cliente representa un riesgo bajo, medio o alto y aplicar medidas de revisión acordes con dicho riesgo.
Esto puede involucrar analizar:
- actividad económica;
- comportamiento transaccional;
- montos;
- frecuencia de operaciones;
- ubicación;
- estructura corporativa;
- origen de recursos, y
- relación entre las operaciones realizadas y el perfil del cliente.
3. Identificar correctamente al Beneficiario Controlador
Otro punto crítico es el Beneficiario Controlador.
En determinadas operaciones no basta con conocer qué empresa está realizando la operación o quién aparece como representante legal.
Debe identificarse a la persona física que, en última instancia:
- obtiene el beneficio de la operación;
- ejerce el control sobre la persona moral, o
- tiene capacidad efectiva para tomar determinadas decisiones dentro de la estructura.
Este análisis puede resultar especialmente importante en grupos empresariales, sociedades con varios niveles corporativos, fideicomisos y estructuras con participación de distintas entidades.
4. Identificar Personas Políticamente Expuestas
Las nuevas disposiciones también fortalecen los procedimientos relacionados con las Personas Políticamente Expuestas (PEP).
Las empresas deberán contar con mecanismos que les permitan identificar cuando un cliente se encuentra dentro de estos supuestos y, cuando corresponda, aplicar medidas reforzadas de conocimiento y seguimiento.
5. Contar con un Manual de Políticas Internas
Las empresas obligadas deberán documentar claramente cómo cumplen con la legislación antilavado.
El Manual de Políticas Internas debe establecer, entre otros aspectos:
- cómo se identifica a los clientes;
- cómo se determina su nivel de riesgo;
- cómo se identifica al Beneficiario Controlador;
- cómo se detectan Personas Políticamente Expuestas;
- cómo se acumulan operaciones;
- cómo se presentan avisos;
- quién es responsable del cumplimiento;
- cómo se conserva la documentación, y
- qué controles utiliza la empresa.
Un manual genérico difícilmente podrá cubrir adecuadamente las particularidades y riesgos de cada negocio.
6. Implementar mecanismos de monitoreo
Otro cambio importante es la implementación de mecanismos automatizados de seguimiento y control.
Su finalidad es permitir que la empresa pueda identificar y dar seguimiento a las operaciones que realiza con sus clientes.
Dependiendo del tamaño y complejidad de la organización, estos mecanismos pueden ir desde sistemas especializados hasta herramientas y bases de datos correctamente estructuradas.
Lo importante será que permitan acreditar que existe un control efectivo de las operaciones.
7. Capacitar al personal
La prevención de lavado de dinero ya no puede recaer exclusivamente en la persona que presenta los avisos.
Las personas involucradas en:
- atención a clientes;
- integración de expedientes;
- administración;
- cumplimiento;
- presentación de avisos;
- supervisión, y
- auditoría
deberán conocer las obligaciones aplicables y los procedimientos internos establecidos por la empresa.
8. Auditorías de cumplimiento
Las nuevas disposiciones también contemplan evaluaciones periódicas del sistema de prevención.
Esto significa que una empresa debe estar preparada para demostrar no solamente que cuenta con políticas internas, sino también que dichas políticas realmente se cumplen.
¿Qué empresas están obligadas por la Ley Antilavado?
Esta es una de las preguntas más importantes.
Muchas empresas desconocen que determinadas operaciones que realizan pueden considerarse Actividades Vulnerables.
Entre ellas pueden encontrarse:
- Sector inmobiliario:
Compra y venta de inmuebles, intermediación, construcción, desarrollo inmobiliario y determinadas operaciones relacionadas con la recepción de recursos para desarrollos.
- Arrendamiento de inmuebles:
Dependiendo del monto de las operaciones, el arrendamiento puede generar obligaciones bajo la LFPIORPI. - Venta de vehículos:
La comercialización habitual o profesional de vehículos nuevos o usados puede encontrarse sujeta a obligaciones específicas. - Préstamos y créditos:
El otorgamiento habitual o profesional de préstamos, créditos o mutuos fuera del sistema financiero puede constituir una Actividad Vulnerable.
- Servicios profesionales:
Determinados servicios prestados por abogados, contadores y otros profesionistas pueden estar sujetos a la Ley cuando participan en ciertas operaciones por cuenta de sus clientes. - Asociaciones y organizaciones que reciben donativos
Dependiendo de los montos involucrados, la recepción de donativos puede generar obligaciones de identificación y aviso. - Joyería, metales preciosos y obras de arte:
La comercialización de determinados bienes de alto valor se encuentra expresamente contemplada en la legislación. - Activos virtuales:
Determinadas operaciones relacionadas con activos virtuales también se encuentran dentro del régimen antilavado.
Existen además otras Actividades Vulnerables previstas en la legislación.
Por ello, la única forma adecuada de determinar si una empresa está obligada es analizar qué operaciones realiza, con qué frecuencia y por qué montos.
¿Qué pasa si nunca he presentado avisos de Ley Antilavado?
Esta es una situación más frecuente de lo que parece.
Existen empresas que llevan años realizando operaciones y nunca han identificado que se encuentran dentro de alguno de los supuestos de Actividad Vulnerable.
También existen empresas que sí están registradas, pero presentan problemas como:
- avisos omitidos;
- avisos presentados incorrectamente;
- información desactualizada;
- expedientes incompletos;
- falta de identificación del Beneficiario Controlador;
- operaciones no acumuladas;
- ausencia de Manual de Políticas Internas;
- deficiencias en los controles internos, o
- desconocimiento de las nuevas obligaciones.
En estos casos, no recomendamos comenzar a presentar información de manera indiscriminada sin revisar primero la situación completa.
Cada caso requiere analizar:
- desde cuándo existe la obligación;
- qué operaciones fueron realizadas;
- cuáles superaron los umbrales correspondientes;
- qué documentación existe;
- cuáles son las posibles omisiones;
- qué riesgos pueden derivarse del incumplimiento, y
- cuál es la mejor estrategia para corregir la situación.
¿Necesita revisar o regularizar el cumplimiento antilavado de su empresa?
La reforma a la Ley Antilavado representa un cambio importante para las empresas que realizan Actividades Vulnerables.
El principal riesgo es asumir que “como nunca hemos tenido problemas, estamos cumpliendo”.
Una empresa puede tener obligaciones antilavado sin haberlas identificado previamente.
Y con las nuevas disposiciones, el cumplimiento será cada vez más técnico, documentado y supervisado.
PAAE te ayuda a regularizar tu cumplimiento en materia antilavado
Si tu empresa realiza Actividades Vulnerables y existen avisos pendientes, expedientes incompletos, inconsistencias o dudas sobre el cumplimiento de la Ley Antilavado, es importante revisar la situación antes de que una omisión derive en multas, requerimientos o una visita de verificación.
En PAAE analizamos las operaciones de tu empresa, revisamos el cumplimiento histórico, identificamos posibles contingencias y diseñamos una estrategia para corregir omisiones, regularizar obligaciones y fortalecer tus controles internos.
Con las nuevas obligaciones en materia antilavado, anticiparse será clave. Una revisión oportuna permite conocer qué debe corregirse y preparar a la empresa antes de que la autoridad detecte las inconsistencias.
Nuestro objetivo es ayudarte a regularizar tu situación, reducir riesgos y mantener un cumplimiento adecuado hacia adelante.
Contáctanos y agenda una revisión de tu empresa con PAAE.
